รับปิดงบการเงินจนถึงตอนนี้ เราได้ดูงบกำไรขาดทุนและงบดุล งบการเงินล่าสุดที่ผมจะพูดถึงคืองบกระแสเงินสด กระแสเงินสดคือผลต่างของเงินสดคงเหลือของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่งๆการตรวจสอบงบกระแสเงินสดเป็นวิธีที่สำคัญที่สุดในการวัดสถานะของบริษัท รับปิดงบการเงินงบกระแสเงินสดจะแสดงให้คุณเห็นว่าเงินสดมาจากไหนและจะไปที่ไหนงบกระแสเงินสดแบ่งธุรกรรมเงินสดของคุณออกเป็นสามประเภทการดำเนินงาน การลงทุน และกิจกรรมทางการเงิน

รับปิดงบการเงินกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานวิธีที่ดีที่สุดในการอธิบายกระแสเงินสดจากกิจกรรมการลงทุนคือการสอนวิธีคำนวณ นี่คือขั้นตอนในการคำนวณเริ่มด้วยรายได้สุทธิบวกค่าเสื่อมราคาบวกรายได้รอตัดบัญชีรับปิดงบการเงิน (เงินสดรับล่วงหน้าสำหรับการขายที่ยังไม่ได้เรียกเก็บเงินลบการเพิ่มขึ้นของลูกหนี้และสินค้าคงคลัง

ส่วนความคิดเห็นด้านล่างกระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนรายจ่าย

หากลูกหนี้และสินค้าคงคลังเพิ่มขึ้น เงินสด ลดลงและในทางกลับกันเพิ่มการเพิ่มขึ้นของบัญชีเจ้าหนี้ หากเจ้าหนี้เพิ่มขึ้น ยอดเงินสดก็จะเพิ่มขึ้นด้วยการคำนวณนี้จะช่วยให้คุณมีกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน รับปิดงบการเงินหากคุณมีคำถามใด ๆ โปรดถามฉันในส่วนความคิดเห็นด้านล่างกระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนรายจ่ายฝ่ายทุนและการลงทุนที่ Apple ทำอยู่ภายใต้กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานรับปิดงบการเงิน รายจ่ายฝ่ายทุน คือ รายจ่ายสำหรับที่ดิน อาคาร

และอุปกรณ์ รับปิดงบการเงินการลงทุนรวมถึงการซื้อและขายหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดหลังจากตรวจสอบอย่างใกล้ชิด ปรากฏว่าช่วงนี้ Apple มีกระแสเงินสดติดลบ เนื่องจากพวกเขาลงทุนเงินสดจำนวนมากในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด ตามรายงานประจำปีของพวกเขาบน SEC.gov พวกเขาซื้อหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดมูลค่า 102 พันล้านดอลลาร์ และได้รับรายได้จากการขาย 70 พันล้านดอลลาร์ รับปิดงบการเงินส่งผลให้กระแสเงินสดติดลบสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนมีความแตกต่างสุทธิ 32 พันล้านดอลลาร์ สิ่งนี้ทำให้ฉันสบายใจในฐานะนักลงทุน

ลงทุนเงินสดจำนวนมากในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด

ฉันค่อนข้างจะเป็นสาเหตุของกระแสเงินสดติดลบ กับการไม่เก็บลูกหนี้หรือย้ายสินค้าคงคลังกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินกิจกรรมจัดหาเงิน ได้แก่ การจ่ายเงินปันผล การขายหรือซื้อหุ้นของบริษัท บริการรับปิดงบการเงินและกิจกรรมการกู้ยืม Apple ออกหุ้นของตัวเองมูลค่า 831 ล้านดอลลาร์รับปิดงบการเงิน โดยไม่มีการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้น ดังที่คุณเห็นจากด้านบน Apple จบปีด้วยกระแสเงินสดติดลบที่ 1.446 พันล้านดอลลาร์ ตามงบดุล เงินสดคงเหลือของพวกเขาลดลงจาก 11.261 พันล้านดอลลาร์ในปี 2010 เป็น 9.815 พันล้านดอลลาร์ในปี 2011 หลังจากพิจารณาอย่างใกล้ชิด เราพบว่า Apple ลงทุนเงินสดจำนวนมากในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดรับปิดงบการเงิน ซึ่งส่งผลให้กระแสเงินสดในปีนั้นติดลบ แม้จะมีกระแสเงินสดติดลบ แต่ Apple ก็ยังจบปีด้วยเงินสดคงเหลือเกือบ 10 พันล้านดอลลาร์